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今天是中秋節，也是連假的最後一天
上次寫了「離開前的最後一堂法律課：寫遺囑的必備觀念」後，身邊不少長輩居然有看。其中一位平常有關注保險規劃的長輩打電話來問：是不是可以用保險避開民法特留分規定，將主要財產給一個小孩或其他人？
前幾年有個真實案例：有位住在北投的阿桑生前買了94張一次躉繳的投資型保單，94張保單的身故受益人都不是法定繼承人，而是指定某宗教團體。可是國稅局認定94張保單非人壽保險，核定94張保單保險金額計1億6千萬元，是繼承人法定繼承的遺產...。
法院判決最後怎麼說？用保險避開民法特留分規定可以嗎？如果可以，又要注意什麼？請詳見我在方格子「趨吉避凶的法律思維課」專題的最新文章（付費訂閱文章），謝謝。
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透過每則法律實戰案件的累積，逐一與讀者分享法律問題意識與建立正確應對觀念，讓你輕鬆讀懂生活法律，建立實用法律觀念。
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【保險法新修法，未滿15歲身故可領61.5萬喪葬費用】
之前我們曾經探討過這個問題：15歲以下兒童身故到底該不該理賠、要理賠到什麼範圍，一直以來保險法107條的規定立場都搖擺不定，加上五月底通過的最新修正，本條前前後後總共修法過八次了。
這次是新增了：【未滿15歲的被保險人身故，可以領遺產稅法中喪葬費用扣除額的一半】。也就是說，未滿15歲的兒童死亡在以前只能加計利息退還所繳保險費，或返還投資型保險專設帳簿之帳戶價值，但現在可以領遺產稅法喪葬費的扣除額123萬元的一半，可以領61.5萬元。
這次的修法，跟我們的觀點採取了不一樣的立場。
但這也是我們當初擔心的問題：難道61.5萬的理賠額，是完全不會有道德風險的嗎？或許以實物給付的理賠方式，比新修法的規定更能減少道德風險的發生。
另外有說法認為，新法上路前要趕快再先買保單，才能保障兒童的權益，但我認為這個說法也不完全正確。
因為在這次修法之前，未滿15歲的兒童只能拿回所繳保險費；但這次修法之後，可以理賠到不超過61.5萬的喪葬費用，若以拿得到理賠的角度來說，這次的修法反而是比較有利的。
https://www.facebook.com/LawyerGuitar/posts/1948231428595607?comment_id=1953496798069070
未滿十五歲兒童身故將開放限額給付「喪葬費」，理賠上限六十一點五萬元，預計最快本周總統頒布後上路。保險公司指出，將有五類保單會受到影響，壽險、意外險或帶有身故給付的健康險，恐會調漲保費，投資型壽險或終身醫療險也會受到影響。
