關於 公司投資基金課稅 ，我們在網路上蒐集到這些相關的討論、資訊與評價

本週經濟類期刊重點摘要

Economist(經濟學人)
封面故事:地球上最危險的地方(台灣)
美國越來越擔心台灣海峽發生戰爭的可能性 而且理由充分
台海衝突可能雖不會立即到來 但中國日益增長的軍事信心讓台灣面臨風險
如何避免一場未來因台灣而起的戰爭 美國和中國須更加努力避免一戰
越來越多證據顯示 新冠病毒的遺毒對全球民眾健康是一大威脅
公衛體系和職場環境必須長久為新冠病毒做準備 1.5%的職齡者出現持續性的症狀
拜登的稅務難題是如何在不損害投資的狀況下向資本利得課稅 改善對華爾街的徵稅
匈牙利執政黨奪取了"象牙塔"(大學)的控制權 而且讓未來的政府也很難鬆綁控制
外交官在疫情期間用過不少新"工具" 疫情過後也應該繼續使用

Barron's(巴倫週刊)
封面故事:牛市還沒結束
巴倫調查67%大規模基金經理人仍看俏股市 比秋季的54%還要多
滿手現金的消費者推升GDP年增率達6.4% 這還只是一開始
隨著新冠疫情逐漸降溫 經濟學家看好第二季可能出現雙位數經濟成長
送餐載客的司機也應列為勞工 Uber、Lyft和DoorDash股價應聲下跌
亞馬遜銷售較去年同期增長44%且獲利為三倍 表現超越市場預期股價勁揚
美國疾管署(CDC)明確列出指南 皇家加勒比海郵輪公司看好七月可以恢復郵輪營運
專家喊買莫德納股票 這家"物美價廉"的藥廠現金充沛且RNA技術可以驅動製藥成長

Fortune(財富雜誌)
現任美國總統拜登執政頭100天 股市表現超越杜魯門到川普為止的所有總統
市場人士:不管你喜不喜歡拜登 股市表現都在告訴你"情況正在好轉"
北京當局正在用對付螞蟻集團的劇本 打擊另外13家科技公司
因新冠疫情而起的醫療保險公司間的合作 是否真能對健保不平等產生真正影響?
全球性短缺危機擠壓到歐洲最重要的汽車業 歐洲將全面提升晶片產能
美國55%成人已經接種新冠疫苗 如今也可以用Uber預約疫苗接種
臉書呼籲印度總理莫迪下台的貼文 竟遭臉書封鎖下架

房地合一是一種實價課稅制度，其是指房屋及土地以合併後的實價總額，扣除實際取得成本後，按實際獲利課徵交易所得稅；2021年7月1日，政府的房地合一稅2.0新制即將正式推動，其關鍵因素包括修正「短期持有」定義，並設「日出條款」，顯示政府的打房政策正如火如荼地推動，而稅負的提高不僅拉高購屋成本，並將使投機炒作的空間大幅縮小，對國內房市的未來發展影響甚大。而房地合一1.0與房地合一2.0的主要差別在於對優惠稅率的短期定義重新規範、提高境內法人的稅率、預售屋納入課徵對象，以及防止逃避稅漏洞等，同時新增規定，包括預售屋與股權交易，藉以防堵假借公司股權移轉之名，行房地交易之實的避稅行為。為了避免無辜之人受到高稅賦的傷害，並設有多項例外條款，可以不須配合新制實行。另外，房地合一2.0對後市的影響包括對國家稅賦收入、對房市變動，以及忽視業者觀點的影響，若政府對長期囤地問題無法提出有效對策，則房價仍是易漲難跌的走勢。在房市多頭而政府緊盯房市政策的推動與執行之際，購屋人或投資者都必須注意政府的房市政策是不可忽視的重要因素。

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#房地合一稅 #房地合一2.0
房地合一1.0與2.0的比較分析 - 國家政策研究基金會
Read more: https://www.npf.org.tw/2/23902

我和金融業的朋友聊到，2020年很多人都成了「股神」！

去年，只要在上半年危機入市，又能勇敢續抱到年底的人，應該都能賺到了錢，這讓很多剛入股市的新手覺得賺錢原來這麼容易，也難怪一堆人搶著開戶買股。

到了今年，操作難度變高了許多，在高檔來回震盪，如果不花時間研究、口袋沒有一點的投資人，去年賺到的錢可能會陸續地吐回去。

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上個月第一次以投資為主題辦了一場小講座，結束之後，有很多年輕的弟弟妹妹問我，他們也想投資，也作了功課，但真的搞不懂股票資訊裡的各種數字…

我必須承認，有些人真的沒有投資的天分，甚至有的人的投資運就是很背，買什麼就賠什麼…

對於知道投資理財很重要，但又真的沒時間、沒天分、沒運氣的準投資人，我建議可以讓專業的來，「買基金」是不錯的選擇之一。

但基金的標的是要挑的，以下是我自己的經驗和建議。

【台股基金】

我個人不太喜歡國外標的的基金，因為有匯差的問題(以前我曾有賺了利息、賠了匯差的經驗)，所以我會推薦自己比較熟悉，又不會有匯差這種不確定風險的台股基金。

另外，如果是年輕的投資人，我建議選擇成長型的基金，也就是這檔基金投資標的除有基本高殖利率股外，還能有價值成長股。

簡單來說，就是投資『配息大方、經營穩健、且具有成長性』的公司。

由基金專業經理人依照景氣及產業週期，配置高殖利率股與成長股的比例，評價過高時實現部分獲利，待評價過低時買回。

我知道上面兩段你看得有點似懂非懂，這就是基金經理人要做的功課，交給他們研究就好。

【不配本金】

另外，很多人投資是為了希望產生被動收入的現金流，所以特別偏好有定期「配息」的基金。

但這種配息的基金，也是有些「眉角」，不少基金用「高配息」來吸引投資人，但配息的方式有可能是動到「本金」。

我打個比喻。

你的一塊農田、借給人耕種，他保證每年給你100公斤的稻米當作報酬；但第二年因為收成不好，他為了要讓給你100公斤的稻米，把田偷偷賣出去了一點；第三年、第四年，也是比照辦理，幾年後你的田只剩下原本的1/2…

這種動到本金的紅利，其實有損長期投資效果；所以買這種紅利型的基金，一定要弄清楚配息來源。

我建議是從獲利的部分去分出部分紅利，然後保留部分獲利來繼續滾動，這樣才能發揮到長期投資的複利效益，這種獲利才配息的方式，稱作「分紅」。

【免課綜所稅】

台灣2018年開始改了新的稅制，如果你的手上的投資持股有參與除權息並收到現金股利，隔年就會被課稅。

但分紅基金因為獲利來源非股息股利，而是基金的資本利得，所以是免課綜所稅的喔。

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看到這裡，是不是稍微有一點概念了呢？

如果你偏好投資台股，同時期望分紅(但又不想動到本金)，也不想被讓紅利被併入綜所稅計算。

當然最重要的是，希望能長期投資，累積資本利得，我是蠻推薦你去了解這檔 #復華台灣好收益基金，淨值10元以上才分紅，分紅後淨值仍要維持在10元，真正不配本金。 (我都做好功課了)。

你好好地把本業顧好、日子過好；在股海殺進殺出的活，就交給有練過的吧。

如果對『復華台灣好收益基金』感興趣：
4月30日前，預約開戶復華會提供VIP才有的一對一理財諮詢，還有神秘小禮限量送，你可以盡情發問；新開戶還有666點紅利點數:
https://bit.ly/3rLMAZz

申購通路:
復華投信、永豐銀行、台新銀行、富邦證券、基富通、鉅亨買基金

又到了每年股票除權息的旺季，各家公司的股利紛紛開獎之後，雖然今年有公司開出 買一張送九張 的”好康”(真的是好康?🤨)，股民們也伺機而動…🤓
但每年這「除權息行情」究竟是哪招？
各路人馬怎麼操作？
該不該參加？怎麼參加？
一隻影片一次搞懂😃

====================補充========================
🐹【片中大牛的操作和計算】🤓
影片中提到大牛為了避稅而在除息前把股票賣出，在除完息後立刻將股票以除息後的低價全數買回。這一賣一買之間總持股不變，但持有成本卻下降了(因為除息立刻買回價格比較低)。同學們發現了嗎？這便是大牛們「間接地領取股利」但又不讓股利併入個人所得的方法。不過大牛仍免不了證交稅(0.3%)和二次手續費(0.285%)，我們來試算看看：

假設大牛有250張XX公司股票(現金股利$5)，除息前股價$100

▶︎大牛不參加除息
除息前100元賣出250張，除息後95元買回250張
賣出手續費：$100x250x1000x0.1425%=35,625
賣出證交稅：$100x250x1000x0.3%=75,000
買進手續費：$95x250x1000x0.1425%=33,844
一賣一買成本合計：35,625+75,000+33,844=180,094

▶︎大牛參加除息
領取股利：$5x250x1000=1,250,000(此先忽略二代健保)
股利併入個人所得選擇分離課稅28%
1,250,000x28%=350,000

⟪結論⟫
相較之下，不參加除息的成本只有18萬、參加除息卻要35萬
而且通常大戶的券商手續費都還會有折扣，會低於0.1425%
所以不參加的實際成本會再低於18萬
大牛怎麼算都不該讓這250張股票參加除息啊～🤓

※因為影片已經太長，沒時間講這麼細
所以這段大牛的計算就用文字補充了
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