《1分鐘學財務報表 : 短期負債(short-term liability) 與 長期負債(long-term liability) 的差別》
如果今天想投資一棟房子或店面,
你一定會和銀行申請房貸,
動輒千萬的金額,你不會和親友借。
如果今天臨時要付一小筆醫藥費,
說多不多,但也有幾十萬,手邊現金剛好不夠,
你可能會向家人借個錢,等下個月發薪再還,
如果因此特別跑到銀行去申辦一筆30年的貸款,
百分之百會被趕出來。
這個簡單的道理,搬到財務報表上也是一樣,
短期負債,就像與家人朋友借的臨時週轉金。
長期負債,就像到銀行去辦一筆投資用長期貸款。
你可以在資產負債表中找到這兩個數字,
它們的差異如下:
短期負債 (short-term liability) 也稱流動負債:
1. 定義:一年內要償還 (本金) 的債務
2. 包含短期欠上游供應商的應付帳款、利息、商業本票、快到期的長期負債等。
3. 可以把它理解成企業的短期週轉資金。
4. 它的籌資成本比長期負債低,取得容易,通常不需抵押。但風險極高,主因是還的是本金不是利息,本金通常金額較大,因此壓力較大。
長期負債(long-term liability) :
1. 定義:償還期限超過一年的債務
2. 包含長期借款、公司債等等。主要用來支應公司的長期投資。
3. 可以把它理解成企業運用的財務槓桿。要注意的是,財務槓桿高低通常無絕對的好壞之分。
4. 它的籌資成本較高,因為金額大而且要借很久,風險對債權人很高,通常核准時間久、利息較高、需要擔保品和償債計畫。但取得後企業除了手上有一大筆資金,且暫時不用還本金,只需付利息,因此資金的運用也比較靈活。
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使用的注意事項:
1. 這兩個財務數字,通常單獨之下沒有意義,負債多不代表不好,在衡量它的意義時,通常會與其他數字比較比例的關係,比方說與總資產、流動資產、營業現金流等等做比較。
2. 先能還短債才還得起長債,長債快到期會變短債,因此短債是偵測風險較領先的指標。
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原本想推文的,但是還是決定發一篇好了~
首先探討「支票」、「甲存本票」和「本行支票」的不同
支票→支存客戶為發票人,銀行為付款人,
在票據法中,支票中的「銀行」是有付款義務的,假使戶頭裡有錢銀行便不能拒絕付款
(撤銷付款委託就暫且不論)
甲存本票→支存客戶為發票人,銀行為「擔當付款人」
此時有票據法上付款義務的是發票人(客戶),銀行的角色只是忠誠的協助你付款而已
(雖然外觀上並無差別)
兩者的相同之處在,都可以透過交換的方式兌現
(一張書局買的本票當然不能去票交所交換,但是甲存本票可以)
銀行在戶頭有錢時都會付錢,
在銀行沒付款(退票)時,都可以向發票人要錢。
相異之處,就是當甲存本票跳票時,因為本質還是「本票」,故可以直接去法院本票裁定
可以更快的開始對發票人進行強制執行程序(拍賣發票人的財產)
綜上所述,「甲存本票」和「支票」兩者當然不同!
你看光名稱就不一樣了,一個兩個字,一個四個字,但是通常大家會混用。
如果想當能夠開立「甲存本票」或「支票」的客戶,
都必須在銀行開立甲存帳戶(支存戶),然後向銀行申請空白支票或空白甲存本票,
這點兩者並無二致。
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至於「本行支票」,則是銀行為發票人,銀行為付款人的支票
你可以想成,你把錢拿去A銀行說要開本支,
A銀行把錢存到A銀行在A銀行的戶頭(好像繞口令...),
A銀行再依你的要求開一張由A銀行該戶頭扣款的支票
此時發票人是「A銀行」,付款人是「A銀行」(從那個戶頭裡扣款)
如果覺得這個繞口令很難想像的話,可以先想「台支」:
台支就是以A銀行為發票人,台灣銀行為付款人的支票。
你帶錢去A銀行申請台支,A銀行就把那筆錢扣掉手續費後,
存到A銀行在台灣銀行開設的支存帳戶,然後開一張支票,
此時發票人是A銀行,付款人是台灣銀行,
你的票在交換時,會被送去台灣銀行而非A銀行。
本行支票只是把上面綠色的台灣銀行也換成A銀行而已。
※ 引述《foxnick (No more)》之銘言:
: 請問「銀行本票」和「本行支票」是否相同?
: 在網路上查了好久,有人說銀行本票其實就是本支
: 也有人說兩個不同,銀行本票必須有甲存(支存)才能開立。
: 但如果是用支存開立的不就是支票嗎?為何又叫銀行本票?
: 完全搞糊塗了。
: 有人可以幫忙解釋一下何謂銀行本票,又該如何申請嗎?
: 謝謝~
銀行本票嗎,在台灣最常見的應該就是「中央銀行」發行的「銀行本票」吧!
其實你每天都會用到他的,通常會被暱稱為「小朋友」或「國父」,
還有「棒球隊」,至於「蔣公」和「櫻花鉤吻鮭」就比較少見了。
本票是發票人以自己的信用所發行的票據,
代表「執票人」可以以該票據向「發票人」提示付款(要錢),本身是一種信用證券,
如果又可以隨意轉讓的話,觀念上就跟鈔票一樣了。
在日文中,「鈔票」叫做「銀行券」
如果有看過日圓的話,上面都印著「日本銀行券」的字樣,
也就是由「日本銀行」以自己的信用為擔保發行的有價證券。
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