關於 躉繳保單課稅 ，我們在網路上蒐集到這些相關的討論、資訊與評價

#11. 保險系列：年金、健康與傷害保險等實用稅務議題簡介

以躉繳或定期繳交保費給保險公司來累積保單價值準備金，並自約定給付期起， ... 要保人與被保險人（生存受益人）為同一人之狀況的年金保險課稅方式： ...

#12. 家人過世後的保單，小心被課遺產稅！專家教4步驟節稅

以林爸爸為例，癌症過世前3年（投保時約81歲），陸續以其本人為要保人及被保險人，指定其子為身故保險金之受益人，共投保4筆人壽保險，因為：. （1）投保險種為躉繳的壽險 ...

#13. 注意！買保單「8種課稅地雷」一次看小心4稅負上身

... 透過鉅額保單進行資產移轉，並藉以避稅，國稅局針對投保人壽保險設有「實質課稅原則」，審核保單投保動機。 要是有重病或帶病投保、躉繳保費、 ...

#14. 實務上死亡人壽保險金依實質課稅原則核課遺產稅案例及其 ...

亡日之投資部分保單價值為22,789,772 元。(最. 高行政法院100 年度判字第1003 號判決). 1.躉繳投保. 2.高齡投保. 3.短期投保. 4.鉅額投保. 5.保險費等於保險金額.

#15. 財政部台灣省北區國稅局復查決定書北區國稅法第號

二、繼承人申報被繼承人遺產稅，經原查查獲被繼承人死亡前. 2. Page 3. 以一次躉繳保費投保人壽保險，將該保險理賠金. 33,000,000 元併計被繼承人遺產總額課徵遺產稅。申請.

#16. 從實質課稅原則探討人壽保險與遺贈稅實務

經彙整此類型案件經查獲後，會被稅務機關以實質課稅原則課稅者，主要. 有以下7 大特徵：1.重病投保；2.躉繳投保；3.舉債投保；4.高齡投保；5 短期. 投保；6.鉅額投保；7.

#17. 實質課稅原則在人壽保險金案例中之遺產稅適用──以最高 ...

(二)被繼承人乙生前以其子女或上訴人甲等繼承人為身故受益人，向多家保險公司投保系爭保單，躉繳保費高達42,477,614元（系爭保單中，壽險型保單為被繼承人 ...

#18. 他買保單竟被追稅曝9投保方式重稅加身

儘管根據《遺產及贈與稅法》第16條規定，指定受益人的人壽保險金，可不用計入遺產總額，不過國稅局若認定，這張保單的性質、投保目的有逃稅的意圖，則可依照「實質課稅」 ...

#19. 實務上保險躉繳案例- 所涉租稅規避行為初探

本文藉由統整歸. 納2011~2016年之遺產稅保險躉繳案件判決,藉由類型化與體系. 化之分析,窺探實務判決引用法規依據、租稅法律主義、實質課. 稅原則、司法院釋字第四二○號、 ...

#20. 一篇看懂保單節稅注意事項！理財顧問真心話：保險是預留稅 ...

而何謂「實質課稅」原則？ 財政部在102年1月18日發布台財稅字第10200501712號函中，列舉出過去經常被認定為有避稅動機的投保行為，包括：重病投保、躉繳投保、高齡 ...

#21. 從訴願案例淺談保險實質課稅

... 了「實務上死亡人壽保險金依實質課稅原則核課遺產稅案例及其參考特徵」，當中整理了許多人壽保險金被實質課徵遺產稅的案例，並歸納出多項特徵與指標（ 例如：躉繳 ...

#22. 想用保險節稅？注意「實質課稅原則」，小心細節不明衍生相關 ...

躉繳 投保：一次性繳納保險費。 高齡投保; 舉債投保：以貸款給付保險費。 密集投保：一年內投保多張終身壽險。 鉅額投保 ...

#23. 實質課稅專區

同年4月17日至28日定期門診血析，其於90年4月2日以本人為要保人及被保險人，並指定其孫(即繼承人)為 身故保險金受益人，以舉債躉繳方式繳納保險費2,578萬元(投保時約77 ...

#24. 投保涉避稅八樣態被盯上

長輩去世，繼承人在申報遺產稅時，應留意父母購買的人壽保險保單，是否應列入遺產總額申報課稅。財政部提醒，重病投保、高齡投保、短期投保、躉繳投保、鉅額投保、密集 ...

#25. 實務上保險躉繳案例所涉租稅規避行為初探

論著名稱：, 實務上保險躉繳案例所涉租稅規避行為初探－以最高行政法院2011 至2016 年度遺產稅保險躉繳案例探討（Examining the Tax Avoidance Categorization of the ...

#26. 投保壽險要注意這五種樣態最容易被國稅局盯上

根據最高行政法院的見解，被繼承人(被保險人)生前投保壽險，並躉繳鉅額保險費，規避未來發生之遺產稅的意圖昭然若揭，上訴人又是領取該壽險身故給付的受益 ...

#27. 保單節稅你該注意的事

解釋上保險契約具備保單價值準備金時，該保單價值準備金屬於要保人的財產，當 ... 節目中來賓提到實質課稅的案例中，被保險人去世前幾年內，投保一筆高額壽險，採躉繳 ...

#28. 只要把錢藏進保險就不用繳稅？不小心這7件事

解答：國稅局現在有所謂的實質課稅，如果是刻意的避稅、高齡投保帶病投保 ... 被繼承人於民國94年6月29日死亡，生前於90年9月22日以躉繳方式投保終身 ...

#29. 實質課稅原則說明- 保險

實務上死亡給付及確定年金給付依實質課稅原則核課遺產稅案例及其參考特徵 ... 為身故保險金受益人，以舉債躉繳方式繳納保險費2,578萬元（投保時約77歲），身故保險理賠 ...

#30. 身故保險金要課遺產稅嗎？保險金遺產稅5重點解讀

要是有重病或帶病投保、躉繳保費、舉債投保、高齡投保、短期或密集投保、鉅額投保，保險給付低於（或等於）已繳保費等特徵，國稅局就會認定民眾有意透過 ...

#31. 增額型壽險」被課稅？理財規畫顧問：不可能又儲蓄又能節稅

撰文者：陳佩儀關鍵字：儲蓄險身故保險遺贈稅實質課稅現在許多的壽險商品不單單只是提供 ... 躉繳投保；3. ... 其中最容易被忽略的是「保險給付相當於已繳保險費」。

#32. 【享稅】保險理財免徵遺產稅 - Moneybar

... 查核保單性質、投保動機、經濟狀況及投保時程等因素後, 會綜合判斷是否依照『實質課稅原則』,而將該保險給付計入遺產總額課稅，八大樣態有：躉繳 ...

#33. 繳完2千萬遺產稅，為什麼1.6億保險金卻一毛都領不到？用 ...

洪妹作為洪姊的遺產繼承人，為領取1.64 億元的保險金，繳納了2180萬元的遺產稅；繳完後卻被保險公司因她非保單的指定受益人拒絕給付保險金，怎麼一回事？

#34. 想用保單節稅？三種稅別最好先搞懂

年金險、還本壽險、滿期金此類的保單課稅條件是：要保人非受益人，受益 ... 另外，國稅局也會依照這幾種情況來稽查是否有避稅的嫌疑：躉繳保費、舉債 ...

#35. CFP理財教室》想用保單節稅嗎？常被追稅的8種NG保單規劃

... 會用到的理財工具是「保單」，尤其聽到3330萬元的保險死亡給付可以免課遺產稅時， ... 注意到一些國稅局查稅的參考特徵，很可能事與願違、最後被國稅局通知補繳稅款。

#36. 投資型保單-稅務

提供最專業最詳盡的投資型保單報稅之相關訊息，稅務資訊完整且豐富， ... 投資型保單課稅，您真的有稅嗎？ ... 投資內容及所得, 所得項目, 是否申報, 扣繳憑單.

#37. 小心！儲蓄功能大過保障的「類儲蓄險」，常被課遺產稅

躉繳 投保；3. ... 其中最容易被忽略的是「保險給付相當於已繳保險費」。 ... 陳敏莉強調，身故保險金會被國稅局主張計入遺產課稅的共同性不是特定險種 ...

#38. 保單追稅財部盯8大態樣

壽險業者表示，先前的確有保戶先向銀行抵押借款，躉繳大額保單，之後再進行保單貸款，再投保更大額的保單，借款可自遺產中扣除，保險給付又免稅，計算之後可省不少遺產稅。

#39. 還在用保險節稅？小心細節不明而衍生問題｜保險講堂｜稅務規劃

常見保險課稅八大態樣 · 重病投保：罹患腦中風、腎衰竭、帕金森氏症等。 · 躉繳投保：一次性繳納保險費。 · 高齡投保 · 舉債投保：以貸款給付保險費。 · 密集投保：一年內投保多 ...

#40. 人壽保險怎麼買？不能忽視的實質課稅原則！. 遺產稅稅率

財政部今年7月重新檢討「實務上死亡人壽保險金依實質課稅原則核課遺產稅案例及. 高齡、短期、躉繳、密集、舉債、鉅額、高保費等八大NG投保指標。

#41. 呂翊榮的財經讀書會- 【節稅失敗案例】健康不佳躉繳保單被 ...

【節稅失敗案例】健康不佳躉繳保單被實質課稅原則追遺產稅建築業起家的邵金木，九十一年間，年齡達八十一歲的他購買了「環球瑞泰理財家終身壽險」及「全球躉繳終身 ...

#42. 他買保單竟被追稅曝9投保方式重稅加身

在他逝世後，保險公司給付5名子女3,273萬元，國稅局追查後發現涉及躉繳、舉債、高齡、高保費等投保樣態，將2,944萬元併計遺產總額課稅，並開立遺產稅 ...

#43. 壽險及儲蓄險的稅賦問題

(2)重病投保：同上，死亡前兩年內的保險很常被稽核是否有逃避遺產稅的意圖，會特別去看是否適用實質課稅。 (3)躉繳/鉅額：通常抓1000萬台幣以上的保單， ...

#44. 儲蓄險節稅規劃（綜合所得稅篇）

保單 常常被業務員冠以「節稅」的光環來輔助銷售，但究竟實際上保單為我們 ... 現在已經有很多實務上的判例，可以指出無論是分年繳或躉繳型的保單， ...

#45. 類定存保單是節稅良方？

實質課稅原則打破了保險避稅的觀念，哪些情形下，保險給付會被稅務機關 ... 為了規避遺產稅，而投保保險的情況有五大類，包括：一、罹患重病後才躉繳 ...

#46. 實務上死亡人壽保險金依實質課稅原則核課遺產稅案例

亡日之投資部分保單價值為22,789,772 元。(最. 高行政法院100 年度判字第1003 號判決). 1.躉繳投保. 2.高齡投保. 3.短期投保. 4.鉅額投保. 5.保險費等於保險金額.

#47. 使用保單節稅，小心踩到贈與稅的紅線

財政部北區國稅局最近宣布查到一件躉繳保單變更「要保人」的案例。 甲君一次變更三份躉繳保單的要保人，從自己的名字變更為子女的名字。三份保單合計價值準備金為600萬 ...

#48. 實質課稅原則說明

躉繳 方式投保還本終身壽險型保單2張共26,586,000元(投. 保時約71歲)，其中包含貸款2,075萬元，並指定其配偶為. 受益人，而被繼承人於投保時已患有冠心症、心肌梗塞、.

#49. 想用保險節稅？保險金不是遺產、繼承免扣稅？小心「實質課 ...

9大類投保地雷特徵：. 躉繳投保(就是一次繳清大額保費); 重病投保; 高齡投保(例如70多歲投保) ...

#50. 為家人買躉繳保單可能被課遺產稅@ 11-26 聯合報 - kuo094212

生前購買高額躉繳保單，無論受益人填寫自己或家人，死後都有可能被國稅局課徵遺產稅。南區國稅局表示，一名民眾生前為家人購買2千多萬元保單，國稅局 ...

#51. 依「實質課稅原則」核課遺產稅之案例及參考特徵

案例特徵或參考指標：. 躉繳投保; 高齡投保; 短期投保; 鉅額投保; 保險費等於保險金額 ...

#52. 被繼承人投保保單遺產稅之申報

當繼承事項發生時，被繼承人之保單權利於申報遺產稅時，常因實質課稅原則 ... 核課遺產稅案例及其參考特徵，依該函令之內容，將重病投保、躉繳投保、 ...

#53. 舊有投資保單難避稅

從今（99）年起，新購買的投資型保單納入課稅範圍，民眾無法再利用購買投資型 ... 高齡的老翁，在死亡前兩年投保，一次躉繳2,500萬餘元的投資型壽險保單，老翁死亡後， ...

#54. 財產傳承如何不縮水？專家建議善用保險「預留稅源」

舉例來說，林董擁有大批不動產市價高達近10億元，若遺產稅預估應繳1.8億元，來日林董往生後，由於名下無現金存款可繳納遺產稅，其子女只能向國稅局申請 ...

#55. 九投保情況當心追遺產稅

財政部近日發布函釋指出，如涉及重病投保、高齡投保、短期投保、躉繳投保、密集投保、舉債投保、鉅額投保、保費略高，及人壽保單要保人與被保人非同一 ...

#56. 儲蓄險實質課稅2023-在Facebook/IG/Youtube上的焦點新聞和 ...

越來越多保單因「實質課稅」原則，將身故保險金計入過世者的遺產課稅。 ... 高齡投保、躉繳、密集投保性質，國稅局認為，應與其他具儲蓄性質的遺產， .

#57. 避免保單變稅單，牢記三點不漏稅

富蘭克林曾說過一句話：「繳稅與死亡是人生不可避免的二件事。 ... 如無實質課稅樣態，若被保險人身故，需對95年1月1日以後的保單身故受益人檢視是否符合最低稅負制下 ...

#58. 實質課稅原則

以下為財政部提供之實務上死亡給付及確定年金給付，依實質課稅原則核課遺產稅之列 ... 故保險金受益人，以舉債躉繳方式繳納保險費2,578萬元（投保時約77歲），身故保險 ...

#59. 買投資型保單是否能理財兼節稅？

此部分保險，是被繼承人於躉繳保費後既享有隨時終止契約，並取得依契約所定資產評估日 ... 此判決是高等行政法院判決「投資型保單」要課稅；因而引起市場一片譁然。

#60. 身故保險金要課遺產稅？專家揭關鍵：計入所得或遺產

不過，關於遺產，許多人最疑惑的就是「保險理賠金是否算遺產、要課稅嗎？ ... 鄭策允表示，像是被繼承人以現金購買壽險躉繳保單，當身故請領死亡給付 ...

#61. 保單節稅3大爭議須注意！這些保險仍會課徵遺產稅...

➁ 陳某在死亡1 年多前躉繳投保養老險，. 跟國稅局認定「短期內」定義差異？ 法院判決. ➀ 被繼承人投保後短期內發生意外死亡，.

#62. 想節稅？8保單規畫易被國稅局盯上

那大家一定會疑惑，國稅局所依照的「實質課稅原則」到底是什麼？ ... 其中除了躉繳投保與舉債投保兩項是可明確認定之外，其餘各項國稅局會依個案狀況 ...

#63. 不想被多扣遺產稅，保險受益人別只填配偶！檢查保單4重點 ...

保險實質課稅8大特徵. 躉繳投保（一次性繳納保險費）; 鉅額投保. 保險給付相當或低於已繳保費; 高齡投保. 短期投保; 帶病投保. 舉債投保; 密集投保 ...

#64. 保險避稅

磊山保經表示，保險費列舉扣除額看似簡單，若是弄錯了資訊，就會被國稅局要求補稅，例如，需要注意國稅局實質課稅的理由是：1.躉繳投保；2.

#65. 規劃重點1、避開稅務機關的尚方寶劍「實質課稅原則」

以林爸爸為例，癌症過世前3年（投保時約81歲），陸續以其本人為要保人及被保險人，指定其子為身故保險金之受益人，共投保4筆人壽保險，因為：. （1）投保險種為躉繳的壽險 ...

#66. 蓄意規劃投保人身壽險以規避遺產稅，將依「實質課稅原則」課稅

該局舉例說明，轄內被繼承人甲君以其五名子女為指定受益人，按躉繳方式向保險公司投保26年期之保本終身壽險，繳付保險費2,100餘萬元；該局查得甲君投保時 ...

#67. 投資型保單課稅案例 - B9H

投保某保險公司之變額萬能終身壽險，並躉繳保費為千三百五十萬，保額為千三百十萬，並選擇保單所連結之國內某投信的「債券基金」為投資標的。 死亡當時的帳戶價值為千三百 ...

#68. 保險金是否會被列入遺產？需要繳遺產稅嗎？

兩項法規皆明確指出，「指定受益人」在被保險人死亡時所給付的保險金額，可不計入遺產總額，也就是說不用課徵遺產稅。依據上述法律規定，被繼承人的人壽 ...

#69. 吉富貴

50歲的富先生投保「富邦人壽吉富貴利率變動型終身壽險」保額100萬元，躉繳保險費763,300元（符合高保額折扣條件， ... 稅捐稽徵法第十二條之一所定實質課稅原則辦理。

#70. 實質課稅原則說明人壽保險之死亡給付及年金 ...

所定實質課稅原則辦理。 ... 指定其孫(即繼承人)為身故保險金受益人，以舉債躉. 繳方式繳納保險 ... 躉繳投保. 3.舉債投保. 4.高齡投保. 5.短期投保. 6.鉅額投保.

#71. 實務上死亡人壽保險金依實質課稅原則核課遺產稅案例及其 ...

日以其本人為要保人及被保險人,並指定受益人,以躉繳方式3. 鉅額投保. 投保終身壽險保單184,148,760元(投保時約81歲);被繼承人4. 帶病投保. 在91年間腦部已有退化跡象, ...

#72. 實務上死亡人壽保險金依實質課稅原則核課遺產稅案例及其參考 ...

實際案例依實質課稅原則核課遺產稅案例及參考特徵如下: 案例1. 被繼承人於民國88 年8 月2 日死亡，生前於87 年12 月24 日以躉繳方式投保還本終身壽險 ...

#73. 保單租稅規劃一定保險嗎? | 勤業眾信| 私人暨家族企業服務

高資產者應注意若保單符合實質課稅八大特徵：重病投保、躉繳投保、舉債投保(如向銀行貸款購買保單)、高齡投保、短期投保、鉅額投保、密集投保以及保險給付相當（低於） ...

#74. 【商品名稱】中國人壽利好鑽利率變動型養老保險

繳保險費1,400,400元,經相關費率折減後(註3)實際躉繳保險費為1,396,199元。(假設宣告利率=2.81%, ... 質課稅原則核課遺產稅之參考特徵,請詳見中國人壽企網之「實質課稅.

#75. 保險業辦理國際保險業務稅式支出評估報告

前四項免徵營利事業所得稅、營業稅、印花稅及免予扣繳所得稅 ... 得自離岸風險的保險業務的應評稅利潤，根據本部予以課稅，稅率為附表8 指明的稅率 ... 方式皆為躉繳。

#76. 預先移轉財產可少繳稅？用保單資產移轉你該懂的二三事

一名婦人以自己當作要保人，投保16張外幣保單，被保險人、受益人都是3名 ... 林孟璇表示，目前針對保單的實質課稅有八大態樣，包含重病投保，躉繳 ...

#77. Q5 如果變更保單之保險受益人，會被課贈與稅嗎？

該案是宋姓婦人一次躉繳10,000,000元的5年年金養老保險，受益人更改為女兒，等同於財產移轉。宋姓婦人變更受益人屬於贈與行為，另外，按遺贈稅信託關係存續中，將受益 ...

#78. 理財稅富大知識

理財要繳什麼稅? •. 股利如何課稅? •. 基金如何課稅? •. 投資型保單如何課稅? •. 當包租公好嗎? •. 不動產買賣如何課稅? ◇ 綜合所得稅vs.最低稅負制.

#79. 保險金也要課遺產稅？

... 多，為避免千萬財產於死後被課徵遺產稅，在保險業務員的慫恿下，得知壽險保險金不計入遺產總額課稅，即以自己為被保險人向保險公司投保2000萬的壽險，且以「躉繳」 ...

#80. 躉繳2.2億保費子女被追遺產稅- 焦點

一位企業家生前想節稅，投保兩億多元「躉繳型」（一次繳清）壽險，沒想到身故後保險給付反讓子女背負高達上億元的遺產稅。法院認定投保時健康不佳.

#81. 保險免遺產稅？父躉繳保單後過世兒未申報挨罰

保險免遺產稅？父躉繳保單後過世兒未申報挨罰(受益人與要保人非屬同一人之人壽保險及年金保險給付，應計入個人基本所得額申報，以免受罰).

#82. 買保險可以避掉遺產稅嗎？

購買人壽保險時，是以一次繳清的方式給付保險費（即躉繳投保），但被保險人死亡後，保險給付的金額卻與保險費的金額差距不大，則可能被國稅局認為與保險「以較少的保險 ...

#83. 家族傳承規劃及保險法系列- 人身保險給付會被計入遺產嗎?

二、保險給付課稅與實質課稅原則 ... 為將關於保險給付實質課稅的原則具體化，財政部以民國109年7月1日台財稅字10900520520號函，重新 ... 躉繳投保2.

#84. 保單追遺產稅八大態樣

1.鉅額投保 5.密集投保 · 2.舉債投保 6.短期投保 · 3.高齡投保 7.躉繳投保 · 4.重病投保 8.保險給付低於或相當於已繳保險費.

#85. 高保額壽險可以節稅（遺產稅及最低稅負制）嗎？ @ 黃大偉 ...

被國稅局判定不適用遺產及贈與稅法保險給付3,330免稅額規定，而列入遺產稅的主要原因是其躉繳保費與保額相當，違反保險原理及投保常態，所以判定當初投保 ...

#86. 要保人死亡，保單要課稅嗎？

與國稅局的辯論攻防及課稅邏輯分析如下。 二、哪些財產讓國稅局認為漏報遺產？ ... 躉繳. 保費金額. 總共6張保單，合計1,200萬元（新台幣）. 投保日期.

#87. 如何用保費聰明節稅？投保迷思大破解！

為將保險課稅的問題「原則化」，財政部國稅局匯集各方意見歸納出有8種情況可能會被課以遺產稅，諸如：短期投保、高齡投保、帶病或是重病投保、躉繳 ...

#88. 警語與注意事項

得作為被保險人之遺產，惟如涉有規避遺產稅等稅捐情事者，稽徵機關仍得依據有關 ... 條所定實質課稅原則辦理。 ... 躉繳：18 足歲~75 歲，投保年齡+ 保障期間≦ 80 歲.

#89. 違反保險本意，會被課遺產稅唷！

「昨天我的業務員告訴我，透過保險領取身故理賠，可以不用繳遺產稅給國稅 ... 或帶病、舉債投保內容：躉繳、鉅額、保險費用等於或高於保險給付金額.

#90. 保險節遺產稅需注意事項

但實務上，⼀再傳出稽徵機關依據有關稅法規定或稅捐稽徵法第. 12 條之⼀所定實質課稅原則辦理課徵遺產稅。實質課稅原則核課遺產稅之參考特徵如下: a. 重病投保 b. 躉繳 ...

#91. 亦應於遺產稅申報書中揭露，以免遭受處罰

財政部北區國稅局表示，被繼承人生前投保人壽保險案件，其死亡給付涉及遺產稅申報 ... 保人及被保險人，並指定乙君及丙君2人為受益人（即繼承人），以躉繳方式繳納保險 ...

#92. -D1保險稅All-In-One - TiTC台灣壽險業培訓機構暨管理顧問

高齡投保是多長？ ▷重病連核保都無法通過，國稅局如何認定重病？ ▷躉繳保單是否全面實質課稅？

#93. 被繼承人投保保單在遺產稅應如何申報

... 遺產稅時，父母購買的人壽保險保單需不需要列入遺產總額申報課稅？ ... 且經國稅局審核父母投保動機，未有重病投保、高齡投保、短期投保、躉繳 ...

#94. 有錢躉繳投保沒錢繳綜合所得稅

國稅局就以「實質課稅原則」，羅列出以下八種可能會被課徵遺產稅的投保特徵，供民眾參考： 躉繳投保，就是一次繳清保費。 高齡投保保險, 執行, 命令, ...

#95. 躉繳保險費-查詢- 元照出版, 月旦知識庫

# 篇名 作者 刊名 日期 期數 1 投資型保險保單借款之復效 卓俊雄 月旦法學教室 202107 225 2 保險給付是否應列入遺產？ 元照研究室 時事短評 20180330 2018:3 3 保險給付是否應列入遺產？ 郭姿君 月旦法學教室 201802 184

#96. 壽險給付免稅嗎？三眉角當心遺產稅找上門

很多父母會幫子女買人壽保險，等到自己過世後，這張保單要不要遺產稅呢？ ... 官員表示，包括重病投保、高齡投保、短期投保、躉繳投保、鉅額投保、 ...

#97. 財政部提醒九種投保情形可能涉及遺產稅

以國稅局2002年案例，當時77歲超級富豪罹患癌症，手上1.3億元現金，生前三年將房屋抵押借貸，向銀行舉債0.3億元，並且躉繳投保七張終身壽險保單，每張金額新台幣2000萬 ...

#98. 1716 保險給付可以減除3330萬元免稅額度之規定為何？

2.受益人與要保人非屬同一人之人壽保險及年金保險給付中，非屬死亡給付部分，應全數計入基本所得額，不得扣除3,330萬元之免稅額度。 3.至於健康保險給付、傷害保險給付、及 ...

#99. 理財規劃:借由靠鉅額保險避稅死後恐仍課稅

利用買保險規避稅負可能會被課稅，被繼承人生前投保鉅額人壽保險，經國稅局查核判斷 ... 最近的案例，甲君以躉繳方式，向保險公司投保26年期的保本終身壽險，繳付保險 ...

#100. 高所得人士稅務規劃錦囊 - 第 52 頁 - Google 圖書結果

6.躉繳件:稅者為了將大筆資產快速藏匿保單,為求隱匿大筆金額,通常以躉繳方式繳付保費。圖解:保險給付課徵遺產稅的6大特徵王爸爸的不動產也有脫產行為上訴案件中, ...