重病期間辦理保險解約，國稅局怎麼看？
這個案件的狀況是這樣：要保人在重病住院期間，辦理保險解約，保險公司還派人到醫院確認要保人的意識狀況沒有問題，就付了解約金三百多萬。要保人拿到這筆錢以後，做了三筆贈與，其他的就拿來當醫療費用支出。
後來要保人過世，繼承人申報遺產稅時，國稅局將這筆解約金增列為重病期間提領現金，屬於遺產，計入遺產總額，繼承人不服，開始進行行政救濟程序。
台北高等行政法院認為國稅局沒錯，理由是：
1、遺產及贈與稅法施行細則第13條規定：「被繼承人死亡前因重病無法處理事務期間舉債、出售財產或提領存款，而其繼承人對該項借款、價金或存款不能證明其用途者，該項借款、價金或存款，仍應列入遺產課稅。」
2、國稅局有去調查要保人生前的就醫資料，發現要保人辦理保單解約時，意識狀態是不清楚的。
3、保險公司雖然有派人去醫院確認解約的意思是否真實，也在保戶親訪表記載要保人意識正常，但是跟病歷的記載不一樣，而且法官把保險公司專員及銀行理專找到法院作證，專員雖然承認親訪表上面是他寫的，但是要保人的意識狀態究竟如何，他說「忘了」。（這到底是怎麼回事啊？）
4、要保人在103年10月14日死亡，而他的存款於103年10月13日至同年月14日止，共提領及轉支合3,006,480元，要保人的繼承人主張要保人於103年10月3日有將保險解約金贈與自己130萬元，及贈與孫女劉千誼、劉欣燕各450,840元乙節，既然沒辦法證實，則就此部分，國稅局核定屬重病期間提領之存款，並沒有錯。
判決連結：
臺北高等行政法院 105 年訴字第 829 號行政判決
http://bit.ly/2GHMEFc
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＃重病期間
保險公司如何調查病歷 在 [討論] 理賠時.保險公司調查病歷的範圍是否過度- 看板Insurance 的推薦與評價
結論是,
看好大家的推文後.我再次提醒我的業務保險法規定以及我不會接受他們
再以重大疾病為由,想逃避支付利息一事以及繼續拖延。
並順便提醒如果理賠還是繼續拖,你也不聞不問不回覆我們進度,
那我只好透過評議中心申訴~
結果業務答覆我,日後一定會再繼續打"電話"到公司關心進度,並在第一時間回報我們~
到了滿一個月時,我仍沒有接獲任何消息。
所以我再次"主動"詢問業務目前進度,他回覆我,理賠部說明目前查詢多間醫院
(包含我們提出理賠申請的台大醫院),沒有一間調回病例。
癥結點一:即使從他們收到同意書開始算起也有半個月了,沒有任何一間醫院調到
這樣我們要等到什麼時候?中XX壽沒壓力反正拖一天是一天都不需要想辦法對嗎?
癥結點二:業務連我們寄出的理賠資料都沒看過,台大的病例我就差英文版沒申請
你們到底在幹什麼?
所以這時候沒辦法再為身為"遠親"的業務員留情面,直接打0800客訴理賠部,
稍後理賠部便來電,主題當然還是那些老藉口...醫院的問題...etc.
尤其是一句:我手上有4,50件理賠案件,沒辦法一一幫你們專案處理.....
(聽到這我頓時清醒!)你現在是要跟我抱怨你們人手不足嗎?所以我們4,50個家庭乖乖等?
最後我只留下一句:你沒辦法處理了,請你主管回電給我吧!
掛上電話,看來沒什麼好說的,我們就決定直接打給評議中心提出申訴。
*只要是本人打去評議中心,電話直接就可以受理,他們當天就會發出公文。
所以10分鐘就處理完了。
隔天,我接到同一位理賠專員的來電,問我支票要寄到哪裡?..................
他們說經過業務員"極力爭取",加上與主管討論這樣的狀況帶病投保的機會不大,
所以把我們列為專案,先行理賠,但是繼續調查。
說真的,這些都來的太遲了....
這不是應該一開始就討論的事嗎? 非得我們這樣花心思繞一大圈你們才肯看一下
我們的理賠申請資料嗎?
再者,其他弱勢家庭,真的等這筆理賠金過年,不懂法律,也不會上網查資料的人呢?
就這樣被你們蒙在鼓裡,等下去嗎?
我沒那麼偉大,真的可以顧及到那些可憐人,我只看的到我的親人為這筆錢煩惱傷心,
就差那麼一點點這次過年就真的很難過了....
而最重要的,我連我家人還有多久時間都不知道......
我只想說,理賠金也許真的不多,但是對於一些家庭來說都是救命錢....
生病的人以及家屬已經夠多事情操煩了,身為業務的能不能多一點體貼跟幫忙,
這次的事情與這位遠親關係算打壞了,說真的我也不願意,但是從頭到尾
他只來過醫院一次,本來還因為小孩不願意進病房,而我家人本人也沒接到過一通關心電話,
我們雖不同姓但是是親戚耶~~
當然你可以忙,可以因為帶小孩做家事沒辦法跟我們見面幫我們送件,但是能不能
在你的領域多幫忙一些?把我們的理賠文件看清楚?幫我們想辦法?....
看到板上也有其他版友也在為理賠進度煩惱,我的心得是別猶豫了,過了期限就提申訴,
公平自會到來....還有,.......慎選業務!!!
(抱歉文長)
※ 引述《Princess777 (♡七公主♡)》之銘言：
: (原文恕刪)
: 家人兩年多前投保中XX壽。
: 去年底在長庚查出腦部腫瘤,接著出院,兩天後台大急診,癌症
: (在長庚即知道可能是癌症,但醫生未切片,所以診斷書寫腫瘤)
: 這部分長庚的理賠以腫瘤理賠而不能以癌症理賠是嗎?
: 接下來,家人在11月底台大出院,我們12/10送件申請理賠。
: 12/23收到要簽調病例同意書,並註明"12/25未簽回申請取消"
: 然後現在是1/4,昨天詢問業務員,他回覆以下:
: 不論是保險法或示範條款，規定在公司收齊文件之後不高於十五日內給付，
: 若因可歸責於保險公司之事由，應按年利一分加計利息。
: 由於本次理賠內容為重大疾病，調病歷的時間則視被保人就醫醫院多寡
: (但他們調的幾間都沒就醫過!)而有影響，且以正式公文函詢，
: 保險公司無法要求醫院處理時程。
: 意思是說,即便法律這樣規定,但遇重大疾病即失效?
: 所以中XX壽可以慢慢調??
: 但下面S大推文說只要超過15天即須支付利息?
: 那怎麼我的業務員意思不是這樣?
: 謝謝
: : --
: : ◆ From: 111.255.90.239
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※ 發信站: 批踢踢實業坊(ptt.cc)
◆ From: 49.159.39.153
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