關於 強化ky公司監理 ，我們在網路上蒐集到這些相關的討論、資訊與評價

【2大修正重點！】
金管會證期局13日發布新法規，明定會計師對KY公司財務報告2021年起，要從原本「一年一次」進行查核簽證改為「半年一次」，且要經三大程序：「會計師查核簽證、董事會通過及監察人承認」
#KY公司 #金管會

午安！國文自去年起持續關注「#KY公司監理問題」以保障投資人權益。但問題KY從去年就已經一家接著一家爆，儘管主管機關採取了9項整頓監理措施，近日包括康友、淘帝、凱羿、英瑞、VHQ等問題KY公司，還是繼續連環爆。今天在 #財委會 進行「#強化上市櫃外國公司KY公司之公司治理及監理機制」專案報告，國文提出質疑：

KY公司監管其中一個關鍵難題是查證困難，本次加強要求KY公司半年報也須經過會計師簽核。但重點🔻
(1)針對登記、資產都在海外的公司，會計師能不能做進行「#實地查核」？當疫情發生以來，改採線上查核主管機關可認定？

(2)是「#公開揭露」的問題。針對會計師有沒有實地查核，能不能也在公開資訊觀測站進行明顯揭露？
(3)針對重訊揭露「故意」或「情節重大」之情事加重裁罰，當時證交所回應說已加重標準到100萬，但本席確認過證交所相關的規定，針對上述情事的罰鍰下限仍是5萬或累犯10萬。是否「#依比例原則加重裁罰」？

(4)KY淘帝公司「#中資問題」。對於台籍董事和台籍獨董背景，上次針對去年12月中資新定義的問題請教金管會，證交所表示目前沒發現因更改定義而外資變中資的狀況。以日盛金的追查狀況為例，從去年7月調查至今，金管會仍無法掌握陳銘達背後的金流狀況（最終受益人），單獨個案如此，該如何確保目前上市的100多家KY背後沒無中資？或中資對公司有無實質影響力？他質詢經濟部投審會，是否有向陸委會加強橫向資訊交流及合作，針對中資疑慮、尤其是可能有中資透過分層持股導致監理難度更高的KY公司，進行更深入的追查？

最後國文針對KY公司監理措施提出政策建議🔻
(1)落實會計師查核：針對 KY 公司要求委任能進行實地查核之會計師事務所，例如於中國設有辦公處的國際事務所。
(2)風險公開揭露：請證交所揭露財報採取「替代性查核措施」(非實地)之情事。
加強監理重訊處理程序 針對「故意」及「情節重大」者加重裁罰。
(3)強化體質不良KY公司應負義務：(A) 針對財務狀況不良公司，要求每月揭露財報。(B) 強化獨董監督責任。
(4)加強中資控管：針對可能透過層層持股，導致監理困難之公司進行中資、或中資具實質影響力的全面追查。
(5)健全下市機制：(A) 針對殭屍水餃股的改善期 3 年過長。(B) 針對 KY 股給予更嚴格、檢視更頻繁的下市機制。

#國文在財政

2020.12.07

【財政委員會】

#強化KY公司監理
#實地查核制度檢討

本次財委會我針對「強化KY公司監理」、「會計實地查核制度檢討」向金管會黃天牧主委提出質詢。

針對近來KY公司(外國企業來台上市櫃公司)一連串掏空、暴虧、暴跌等損害投資人權益的事件，金管會針對「公司治理」、「專家監督」及「監理機關」三大面向推動七大措施因應。我向主委強調，要提升我國證券市場競爭力，勢必要讓資訊不對稱、代理風險等市場失靈問題降到最低，而如何落實監理制度遂成關鍵，而此次一連串KY公司不法事件爆發，部分便歸功於監理措施的強化，才能讓惡質公司一一現形。

然而，我也提醒主委，金管會雖要求KY公司自110年起，其會計師查核簽證由一年一度改為一年兩度，但KY公司營運主體在境外，國內會計師實地查核難度較高，對於公司營運、財務狀況較難即時掌握，金管會應針對實地查核的制度設計進行檢討，將查核實務侷限性所帶來的風險納入考量，提出相對應防範措施，而非一味地將責任都推給會計師，前瞻部署、防範未然才是監理機關的正道。